소규모 자영업을 운영하는 개인사업자들에게 세금 체납은 단순히 납부 의무의 문제가 아닌
사업 존폐를 위협하는 위기로 작용할 수 있습니다.
특히 장기 불황과 고금리로 인해 수익이 줄어든 영세사업자들은 세금 체납에 시달리고 있고,
이로 인해 사업운영은 물론 금융 거래까지 제약받는 사례가 많아졌습니다.
이러한 문제를 해결하기 위해 정부는 ‘영세 개인사업자 체납액 징수특례 제도’를 운영하고 있습니다.
2025년까지 한시적으로 운영되는 이 제도는 세금 체납을 유예하거나 감면하고, 생계 유지를 돕기 위한 정책입니다.
🔹 제도 개요
체납액 징수특례 제도는 일정 기준 이하의 소득을 가진 영세 개인사업자에게 세금 체납에 대한 가산세·체납 처분 유예·분할 납부 혜택을 부여하고, 나아가 상황에 따라 일부 세금을 감면받을 수 있도록 도와주는 제도입니다.
🔹 지원 대상
- 개인사업자 중 연 매출 8,000만 원 이하의 영세 자영업자
- 국세 체납액이 5천만 원 이하인 자
- 성실히 납세하려는 의지가 있는 자 (성실 납부계획서 제출 필요)
- 소득세, 부가가치세 등 주요 세금 체납자 포함
🔹 주요 혜택
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 가산세 감면 | 체납 기간 중 발생한 가산세 최대 100% 감면 |
| 분납 허용 | 최대 60개월까지 분할 납부 가능 |
| 체납처분 유예 | 차압·압류 등 강제집행 최대 1년 유예 |
| 신용불량 등록 보류 | 사전 신청 시 금융 불이익 최소화 |
🔹 신청 방법
- 국세청 홈택스 또는 가까운 세무서 방문
- ‘징수유예 및 체납처분유예 신청서’ 제출
- 성실 납부계획서 및 소득증빙서류 제출
- 담당 공무원 심사 및 승인 후 혜택 적용
- 분할 납부 이행 확인
🔹 제출 서류
- 사업자등록증
- 체납세금 명세서
- 최근 1년간 소득 및 매출 자료
- 성실 납부 계획서 (직접 작성)
- 재산 및 금융정보 관련 서류 (해당 시)
🔹 자주 묻는 질문
Q1. 개인사업자 외에 법인도 신청 가능한가요?
A. 아니요. 본 제도는 오직 개인사업자에 한해 적용됩니다.
Q2. 기존 체납에 대한 압류는 즉시 해제되나요?
A. 신청 후 승인 시 압류는 유예되며, 조건 충족 시 해제 검토가 가능합니다.
Q3. 가산세 감면은 자동으로 되나요?
A. 아닙니다. 신청자격 요건 충족 후 세무서 심사를 거쳐 결정됩니다.
🔹 마무리
작은 사업을 운영하며 어려운 상황에 처한 영세 개인사업자들에게 세금 체납은 큰 부담입니다. 그러나 제도를 제대로 활용하면 부담을 줄이고 정상적인 경제활동으로 복귀할 수 있습니다.
2025년까지 운영되는 징수특례 제도는 재도전을 위한 제도적 안전망입니다. 단 한 번의 신청으로 수백만 원의 부담을 줄일 수 있는 기회가 될 수 있으니, 지금 바로 해당 여부를 확인하고 신청을 고려해보세요.
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